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  為持續(xù)推進“三化模式”工作，集團審計監(jiān)察部對照“標前、標中、標后”3個環(huán)節(jié)，參考區(qū)紀委梳理出的20個風險點，對2019年以來的工程項目開展專項檢查。

  2024年5月31日，現(xiàn)場抽查了潭建公司“建陽區(qū)回瑤污水處理廠及配套工程建設項目(II標段)-污水管網(wǎng)及一體化泵站”及“南平市建陽區(qū)曼頭山至二監(jiān)片區(qū)老舊小區(qū)配套設施建設工程”兩個項目。

主要情況反饋如下：

一、建陽區(qū)回瑤污水處理廠及配套工程建設項目(II標段)-污水管網(wǎng)及一體化泵站

1.工程項目管理制度不完善：部分制度僅轉發(fā)集團，未制定適用于自己公司的項目管理制度。

    2.未按照規(guī)范流程開展工作：圖紙會審記錄日期2018年6月19日，晚于開工令日期2017年12月1日。

二、南平市建陽區(qū)曼頭山至二監(jiān)片區(qū)老舊小區(qū)配套設施建設工程

1.項目未及時辦理結算：該項目于2022年1月25日竣工驗收，至今未辦理結算審核。在建工程未結算，其成本可能存在不確定性，這可能導致資產管理上的混亂，影響企業(yè)資產負債表的準確性，存在一定的資產管理風險，同時工程未完成的合同義務，未結算的在建工程轉為固定資產可能會引起法律糾紛。

規(guī)范建議:

   企業(yè)應進一步完善工程項目管理制度，規(guī)范工作流程，督促施工方提交結算材料，協(xié)助做好工程完工結算及竣工財務決算審計工作，負責將項目竣工及有關項目建設的技術資料完整地整理匯編，按規(guī)定向使用單位辦理資產移交手續(xù)。